Impuestos en España. ¿A cuánto ascienden los impuestos sobre la propiedad y cuáles son los impuestos sobre la renta?

Comprar una propiedad en España conlleva obligaciones fiscales, independientemente de si planea vivir en ella o alquilarla. ¿Dónde hay que pagar impuestos y cuánto son en España? Descúbralo en esta guía.

02.04.2025

Durante años, España ha atraído a inversores de todo el mundo, que han llegado a apreciar el mercado local por su estabilidad, alta demanda y atractivas tasas de rentabilidad. Los datos disponibles muestran que en 2023, más del 20 % de todas las transacciones fueron realizadas por extranjeros. ¿Está pensando en comprar una propiedad en España? Los impuestos son uno de los temas más importantes con los que vale la pena familiarizarse en la etapa de búsqueda de una casa o apartamento. Encontrará toda la información relevante en este artículo y, en caso de duda, consulte a un agente inmobiliario o asesor fiscal.

Índice:

El sistema fiscal español es diferente al que usted conoce. En la Península Ibérica, no solo hay impuestos, sino también tasas y contribuciones especiales. Para los inversores, el primer tipo de impuesto es el más importante, que se divide a su vez en dos tipos: estatal y autonómico.

¿De qué impuestos en España deben ser conscientes los inversores? Si planea comprar una propiedad en el mercado primario, una de las tasas es el IVA (un impuesto indirecto). Además, existen impuestos directos, es decir, impuestos que reducen sus ingresos, por ejemplo, por alquilar un piso. Estos son:
 

• impuesto sobre la renta de no residentes (Impuesto sobre la Renta de no Residentes),
   
• impuesto sobre bienes inmuebles (IBI).
   

Además, si sus activos en España superan los 700 000 euros, deberá pagar otro impuesto, en este caso el impuesto sobre el patrimonio. Este es un impuesto que se cobra independientemente de si el propietario tiene la condición de residente.

¿Cuáles son los impuestos para los no residentes en España? Las personas físicas que poseen una propiedad están obligadas a pagar el IRNR, que significa Impuesto sobre la renta de no residentes. Se trata de un impuesto sobre la renta para no residentes, que debe pagarse no solo si se ofrece un piso o una casa en alquiler. 

El IRNR se calcula sobre la base del 1,1 % del valor catastral, que suele ser ya inferior al valor de mercado. En el caso de los residentes de la UE, el impuesto en sí es del 19 % de esta suma y se aplica solo a las personas que no alquilan su propiedad. De lo contrario, la base de cálculo son los ingresos recibidos de los inquilinos. En este caso, el impuesto en España para los ciudadanos de la UE también es del 19 %.

Sin embargo, el propietario puede deducir los ingresos mencionados de los gastos incurridos directamente relacionados con el mantenimiento de la propiedad alquilada. Por ejemplo, el impuesto IBI, las facturas de servicios públicos o incluso los gastos de seguro y las reparaciones realizadas son deducibles.

Una residencia fiscal es, en términos sencillos, el país en el que una persona está sujeta a impuestos y paga impuestos a la oficina de impuestos local. Según la ley, los ciudadanos polacos que son personas físicas y viven en Polonia están obligados a pagar impuestos sobre todos sus ingresos. No importa si los ingresos proceden de un contrato de trabajo en Polonia o del alquiler de una propiedad en España u otro país.

Para determinar la residencia fiscal deben cumplirse los siguientes criterios:
 

• Lugar de residencia: la persona física permanece en el territorio de un país determinado durante más de 183 días en un año natural (no necesariamente de forma continua).
   
• centro de intereses personales o económicos: puede ser una familia o una empresa gestionada en el país.
   

Recuerde que si pasa más de 183 días al año en la Península Ibérica, se le considerará automáticamente residente fiscal. En este caso, pagará todos los impuestos en España, incluidos los de los ingresos obtenidos en Polonia.

El impuesto sobre bienes inmuebles en España se llama Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Sin embargo, se le conoce más comúnmente como IBI. Al igual que en Polonia, todos los propietarios de la Península Ibérica lo pagan una vez al año. Es un impuesto municipal que varía en función de la ubicación de la casa o apartamento. En la Costa del Sol, la tasa varía entre el 0,5 y el 1,2 % del valor catastral. En la Costa Blanca, en cambio, el IBI suele estar entre el 0,4 y el 1,1 %.

Es importante recordar que el impuesto sobre la propiedad en España se aplica tanto a residentes como a no residentes.

Cuando se habla de impuestos en España, también hay que mencionar al representante fiscal. ¿Quién es? Es una persona designada por el propietario de un inmueble en España que no tiene la condición de residente. Es importante destacar que no es voluntario, sino que lo exige la ley, que también estipula que solo un residente puede convertirse en representante. El hecho de no nombrar un representante fiscal está sujeto a una sanción económica de hasta 6000 euros (dependiendo del tipo de cambio actual).

Las tareas más importantes del representante fiscal incluyen:
 

• Asistencia en la preparación y presentación de declaraciones de impuestos.
   
• Actuar como intermediario en la comunicación entre el propietario y la oficina de impuestos española.
   

Dado que el representante fiscal liquida los impuestos en España en nombre de su cliente, puede ayudar en caso de una auditoría fiscal o de la aparición de posibles irregularidades en los cálculos. 

Quedaba por responder la última pregunta: alquilar un piso en España y pagar impuestos en Polonia. ¿Hay que asumir costes dobles al establecerse en ambos países? Afortunadamente, no. Dado que los polacos eligen cada vez más la Península Ibérica, no solo para comprar una casa, sino también para vivir, las autoridades han decidido resolver el problema de la doble imposición.

A partir del 1 de enero de 2023, entrará en vigor el acuerdo para evitar la doble imposición con respecto a los impuestos sobre la renta y el capital (Dz.U.1982.17.127).

De acuerdo con la ley, el contribuyente está obligado a declarar los beneficios financieros extranjeros en el formulario PIT-28. Sin embargo, si los impuestos pagados en España son más altos que los pagados en el país de residencia, el propietario no tendrá que declarar los beneficios financieros Según la ley, el contribuyente está obligado a declarar los beneficios financieros extranjeros en el formulario PIT-28. Sin embargo, si los impuestos pagados en España son más altos que los pagados en el país de residencia, el propietario no tiene que pagarlos en Polonia.

Ahora ya conoce los impuestos en España. 2025 es un buen momento para invertir en bienes raíces en la Península Ibérica. Puede encontrar la casa o el apartamento de sus sueños con la ayuda de Elite World Estates, una agencia polaca que le guiará paso a paso a través del proceso de compra y completará todos los trámites, incluidos los asuntos fiscales. Vea propiedades en venta en España.

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